매년 7월은 부가가치세 신고 시즌입니다. 특히 올해는 2025년 부가세 신고 일정이 확정되면서 소상공인과 중소기업을 위한 특별 혜택이 마련되어 주목받고 있습니다. 이번 글에서는 2025년 부가세 신고 방법, 일정, 그리고 소상공인 및 수출 중소기업을 위한 납부기한 연장 혜택까지 꼼꼼하게 살펴보겠습니다.
2025년 부가세 신고 주요 일정 안내
2025년 1기 확정 부가세 신고는 다음과 같은 일정으로 진행됩니다.
- 신고기간: 2025년 7월 1일 ~ 7월 25일
- 전자신고 주요 자료 제공 일정:
- 7월 1일: 현금영수증 매출·매입, 화물운전자 복지카드 매입 제공
- 7월 12일: 전자(세금)계산서 매출·매입 내역 제공
- 7월 15일: 신용카드 매출, 사업용신용카드 매입 내역 제공
- 7월 15일: 매입자납부특례 기납부세액 제공
- 7월 16일: 판매·결제대행자료, 내국신용장·구매확인서 전자발급액 제공
소상공인.수출 중소기업 납부기한 연장 혜택
경영이 어려운 소상공인과 수출 중소기업의 자금 부담을 덜어주기 위해, 정부는 올해 부가세 납부기한을 2개월 직권 연장하여 2025년 9월 25일까지로 연장했습니다.
납부기한 연장 대상
- 건설·제조 및 음식·숙박·소매·숙박업 등 내수 취약업종(약 40만 명)
- 매출액이 전년 대비 30% 이상 감소한 일반 사업자
- 환율 등 환경 변화로 수출 매출액이 감소한 중소·중견기업(약 1.8만 명)
- 간이과세자 중 예정부과 대상자 및 음식·숙박·소매업 관련 사업자(약 14.5만 명)
납부기한이 연장된 사업자는 납부기한이 적힌 고지서를 출력하여 9월 25일까지 납부하면 됩니다.
미리채움 서비스 제공 일정 및 활용법
미리채움 서비스는 국세청이 보유한 매출·매입 내역을 사전에 채워주는 서비스입니다. 납세자는 이를 확인하고 간편하게 신고할 수 있어 많은 사업자가 활용 중입니다.
- 서비스 시작일: 2025년 7월 16일(수)
- 제공 자료: 매출·매입 전자세금계산서 합계표, 신용카드, 현금영수증 등
특히 신용카드 매출이 있는 사업자는 반드시 미리채움 서비스를 활용해 자료를 검토하고 신고를 진행하는 것이 좋습니다.
신용카드매출전표 등 수령명세서 작성법 변경
사업자가 개인 신용카드를 사업용으로 사용하는 경우, 반드시 홈택스에 사업용 신용카드를 등록하고 해당 카드로 매출·매입을 구분해야 합니다.
2026년 1월 1일부터는 홈택스에서 확인되는 사업용신용카드 사용금액 한도 내에서만 수령명세서 작성이 가능하도록 변경될 예정이므로, 미리 사업용카드를 등록하고 활용하는 것이 중요합니다.
- 등록 방법: 홈택스 → 계산서·영수증·카드 → 신용카드 매입 → 사업용신용카드 등록 및 조회
간이과세자 예정신고 주의사항
간이과세자는 예정부과기간(2025년 1월 1일 ~ 6월 30일) 동안 세금계산서를 발행했다면 반드시 예정신고를 해야 합니다.
예정신고 기간: 2025년 7월 1일 ~ 7월 25일
간이과세자는 매출액 증빙자료(세금계산서, 신용카드 매출 등)를 꼼꼼히 확인하여 신고 누락이 없도록 주의해야 하며, 미리채움 서비스도 적극 활용해 누락 가능성을 줄일 수 있습니다.
효율적인 부가세 신고를 위한 절세 꿀팁
1. 미리채움 서비스 적극 활용
국세청이 제공하는 미리채움 서비스는 무료로 제공되며, 매출·매입 내역이 자동으로 입력되어 절세 및 정확한 신고에 큰 도움이 됩니다.
2. 사업용 신용카드 적극 활용
사업용 신용카드를 사용하면 세금공제 혜택을 받을 수 있으며, 향후 수령명세서 작성 시도 유리합니다. 반드시 홈택스에 등록하세요.
3. 세금계산서 발급 관리 철저
세금계산서 발급은 부가세 신고의 핵심입니다. 전자세금계산서를 활용하고, 홈택스 전자세금계산서 합계표를 통해 정확히 확인하세요.
4. 신고 전 세무 전문가 상담 권장
매출 변동이 크거나 부가세 신고가 복잡한 사업자는 세무 전문가의 상담을 통해 추가 절세 방법을 모색하는 것이 유리합니다.
마무리: 2025년 부가세 신고는 미리 준비하세요!
2025년 부가세 신고는 이미 시작되었습니다. 특히 소상공인·중소기업에게는 납부기한 연장 등 다양한 혜택이 제공되므로 반드시 해당 여부를 확인하고 적극 활용하시기 바랍니다.
신고 마감일인 7월 25일 이전에 여유롭게 신고를 마치고, 미리채움 서비스와 홈택스를 적극 활용해 불이익을 예방하세요. 꼼꼼한 신고와 철저한 자료 준비로 절세와 성공적인 사업 운영을 모두 잡는 한 해가 되길 바랍니다.
※ 본 글은 2025년 7월 기준 최신 부가세 신고 지침을 반영한 콘텐츠입니다.
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